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Cash Flow · Fondo de Maniobra · CCC · Rentabilidad · Clientes · Evolución

FEB 2026

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Período: Cambia el año para ver o editar histórico · datos guardados por período

CF Operativo

—

Introduce los datos

CF Inversión

—

Fondos de inversión

CF Financiación

—

Dividendos (si aplica)

Variación Neta Caja

—

CFO + CF Activos Financieros + CFF

Free Cash Flow

—

CFO − Suscripción fondos

Cobertura Intereses

—

EBIT / Intereses · Obj >3x

Días de Caja (Runway)

—

Obj >45 días

FCF Yield s/Ventas

—

FCF / Ventas · Obj >5%

Estado de Flujos de Efectivo

Método indirecto — valores en miles € (€k)

▸ Flujo Operativo

Concepto	€k
EBITDA
± Variación clientes (cobros)
± Variación proveedores (pagos)
± Variación existencias
− Impuestos pagados (IS)
= CF Operativo	—

▸ Flujo de Inversión / Activos Financieros

Suscripción de fondos de inversión
Reembolso de fondos de inversión
= CF Inversión	—

▸ Flujo de Financiación

Dividendos pagados a socios
= CF Financiación	—

▶ VARIACIÓN NETA DE CAJA	—
Caja inicial del período
= Caja final estimada	—

▸ Datos adicionales para KPIs avanzados

EBIT (Resultado Operativo)
Gastos financieros (sin deuda = 0)
Gastos operativos mensuales (€k)
Ventas anuales (para FCF Yield)
= Cobertura de Intereses	—

Composición del Cash Flow

Operativo · Inversión · Financiación · Neto

Op.

Inv.

Fin.

Liquidez Mínima Recomendada

Meses de cobertura objetivo
Caja mínima recomendada	—
Estado actual	—

Diagnóstico Automático

✓ Introduce los datos — el análisis aparece aquí

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Fondo de Maniobra

—

AC − PC

Ratio Corriente

—

Obj: >1.5x

Acid Test (Quick)

—

Obj: >1.0x

Ratio de Caja

—

Obj: 0.2–0.5x

NOF vs FM

—

FM − NOF

Balance Circulante

Introduce las partidas del balance (€k)

▸ Activo Corriente (AC)

Partida	€k
Caja y equivalentes de tesorería
Clientes y cuentas a cobrar↔ CCC
Existencias / Inventario↔ CCC
Otros activos corrientes
= Total Activo Corriente	—

▸ Pasivo Corriente (PC)

Proveedores y acreedores comerciales↔ CCC
Deuda financiera a corto plazo
Hacienda, SS y otros devengados
Otros pasivos corrientes
= Total Pasivo Corriente	—

Fondo de Maniobra = AC − PC

Positivo = colchón · Negativo = riesgo técnico

—

NOF — Necesidades Operativas de Fondos

Clientes + Existencias − Proveedores

—

Superávit / Déficit FM vs NOF—

▸ Dato adicional

Ventas anuales (para FM/Ventas %)= PyG
FM sobre Ventas (%)	—

Ratios de Liquidez

Ratio Corriente

AC / PC — objetivo >1.5

—

Acid Test

(AC − Existencias) / PC — objetivo >1.0

—

Ratio de Caja

Caja / PC — objetivo 0.2–0.5

—

FM sobre Ventas

FM / Ventas × 100

—

Composición AC vs PC

Activo Corriente—

Pasivo Corriente—

Fondo de Maniobra—

Alertas FM

✓ Introduce los datos y pulsa Calcular

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DSO — Días Cobro

—

Obj: <45 días

DPO — Días Pago

—

Obj: >30 días

DIO — Días Inventario

—

Varía por sector

CCC — Ciclo de Caja

—

DSO + DIO − DPO

Cash Conversion Cycle

Saldos medios del período (€k)

▸ DSO — Días de Cobro a Clientes

Concepto	Valor
Saldo medio de clientes (€k)↔ FM
Ventas netas del período (€k)= PyG
= DSO (días)	—

▸ DPO — Días de Pago a Proveedores

Saldo medio de proveedores (€k)↔ FM
Coste de ventas / Compras (€k)= PyG
= DPO (días)	—

▸ DIO — Días de Inventario en Almacén

Saldo medio de existencias (€k)↔ FM
= DIO (días)	—

CCC = DSO + DIO − DPO

Menor = mejor · Negativo = te financian tus proveedores

—

▸ Impacto en caja de mejoras

Si reduces DSO 5 días → liberas	—
Si alargas DPO 10 días → ganas	—
Si reduces DIO 5 días → liberas	—

Visualización del Ciclo

DSO — Cobro a clientes—

DIO — Tiempo en inventario—

DPO — Pago a proveedores—

Ciclo de Conversión de Caja

DSO + DIO − DPO

— días

Pulsa Calcular

Diagnóstico CCC

✓ Introduce los datos y pulsa Calcular

Benchmarks por Sector

▶ Vuestro sector (mayorista industrial)45–75 días

Comercio mayorista general40–65 días

Distribución industrial45–75 días

Mayorista alimentación20–40 días

Retail / Gran consumo15–30 días

Construcción / Materiales90–150 días

Resumen Ejecutivo — Vista integrada

Sincroniza todos los módulos con un solo clic

Cash Flow Operativo

—

Fondo de Maniobra

—

Ciclo de Caja (CCC)

—

DSO + DIO − DPO

Free Cash Flow

—

CFO − CAPEX

Cobertura Intereses

—

EBIT / Gastos financieros

Días de Caja (Runway)

—

Caja / Gasto diario

Panel de Control

✓ Pulsa "Actualizar todo" para ver el resumen

Acciones Prioritarias

Actualiza los datos para ver recomendaciones.

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Margen Bruto

—

(Ventas − Compras) / Ventas

Margen EBITDA

—

EBITDA / Ventas

Margen Neto

—

Resultado neto / Ventas

ROE

—

Resultado neto / Fondos propios

Cuenta de Resultados Simplificada

Introduce los datos de la PyG (€)

Concepto	€ (valores positivos)
Ventas netas→ FM, CCC
− Aprovisionamiento / Coste de ventas→ CCC
= Margen Bruto	—
− Gastos de personal
− Gastos de explotación (otros gastos operativos)
= EBITDA	—
− Amortizaciones y depreciaciones
= EBIT (Resultado Operativo / BAII)	—
+ Ingresos financieros (fondos, depósitos...)
− Gastos financieros (intereses deuda)
= Resultado Financiero Neto	—
= Resultado Antes de Impuestos (RAI)	—
± Otros resultados / extraordinarios positivo = ingreso extra · negativo = gasto extra
− Impuesto sobre Sociedades (cuota devengada)
= Resultado Neto del Ejercicio	—
Fondos propios (del balance — para ROE)

Cascada de Márgenes

Estructura de Costes

Diagnóstico

✓ Introduce los datos de la PyG

Saldo Total Clientes

—

Cartera a cobrar

Saldo Vencido

—

% sobre total

Vencido >90 días

—

Riesgo de insolvencia

Concentración Top 3

—

% ventas top 3 clientes

Cartera de Clientes

Sube tu Excel de Ofipro o introduce manualmente

Opción A — Subir Excel de Ofipro

📂

Arrastra tu Excel aquí o haz clic para seleccionar

Formatos: .xlsx · .xls · .csv — Exporta desde Ofipro: Clientes → Facturas pendientes → Excel

Opción B — Introducción manual

▸ Aging de cobros (saldos pendientes por antigüedad)

Tramo	€
No vencido
Vencido 1–30 días
Vencido 31–60 días
Vencido 61–90 días
Vencido >90 días (riesgo)
= Total cartera	—

▸ Concentración de clientes

Cliente	Ventas anuales (€)





Ventas totales anuales

Aging Visual

Top 5 Clientes

Alertas Cobros

✓ Introduce los datos de cartera

Evolución Histórica

Hasta 7 años · Los datos se guardan automáticamente en el navegador

📈 Ventas & EBITDA

📊 Márgenes (%)

💰 Resultado Neto & Cash Flow

🏦 Fondo de Maniobra

⏱ DSO · DPO · CCC (días)